Очень часто индивидуальным предпринимателям требуется справка о доходах.
В принципе, если предприниматель одновременно работает по найму, он может иметь справку о доходах от своего работодателя. Однако в этом случае общий доход ИП занижается, так как доход от предпринимательской деятельности в этой справке не учитывается.
Документы, подтверждающие доход от предпринимательской деятельности ИП
К сожалению, официальных разъяснений по этому вопросу мало, поэтому стоит заранее уточнить этот вопрос по месту подачи документов. Какая документация требуется?
Проблема в том, что это может потребоваться в справке 2-НДФЛ работника (а не в приложении 6-НДФЛ, как сейчас). Здесь можно с уверенностью сказать, что индивидуальные предприниматели не имеют права составлять такой документ для себя.
В данном случае следует сослаться на совместное решение Минтруда, Минфина и Минобрнауки России от 29 ноября 2013 года. Ребенок. Впрочем, такой же подход можно использовать и в других ситуациях, когда необходимо представить справку о доходах.
В приказе указывается, что доход предпринимателя подтверждается документом налогового учета.
Кроме того, в приказе ничего не говорится о том, как индивидуальные предприниматели могут получить справку о доходах. Из этого можно сделать вывод, что документ не является официальным, по крайней мере, с точки зрения эффективности питания. В расчет принимаются только выписки из журналов или записи.
В совместном порядке обслуживания есть важные оттенки. Индивидуальные предприниматели могут отчитываться не только о полученных доходах, но и о произведенных расходах. Это возможно при ОСНО, например, УСН доходы минус расходы.
Теперь о том, как подготовить справку для подачи по месту требования. В приказе говорится о копии, но на практике тот же банк просит предоставить оригинал с отметкой налоговой инспекции.
Поэтому, если вы знаете, что вам нужно подтвердить свой доход, подайте две копии декларации. Один подайте в ФНС, а второй попросите заверить печатью и подписью вашего аудитора.
Еще одна сложность заключается в том, что декларация по упрощенному и единому сельскохозяйственному налогу и декларация по общей системе 3-НДФЛ подаются один раз в год. Что делать, если нужно проверить доходы за несколько месяцев в году?
В этом случае выходом может стать прогон справки по книге учета, соответствующей системе налогообложения ИП.
Выписки из КУДиР могут потребовать заверить в ИФНС, но налоговики не обязаны это делать. Еще один вариант подтверждения дохода за год — состояние с расчетного счета бизнесмена в банке.
Единственное исключение, когда вопрос о том, где взять справку о доходах, не возникает, — это статус ИП. Индивидуальные предприниматели, работающие на этом налоговом режиме, могут получить справку о доходах на свой лицевой счет. Этот документ называется «Справка о состоянии исчисления налога на профессиональный доход (доход)» и имеет официальную форму (КНД 1122036).
Если вам все еще нужна справка
Итак, получается, что самыми надежными документами для подтверждения доходов индивидуального предпринимателя являются налоговые декларации, бухгалтерские книги и справки с расчетных счетов. Однако этого не всегда достаточно, и может потребоваться справка.
Как же в таком случае индивидуальному предпринимателю получить справку? Здесь ничего не остается, как сделать самому, основываясь на реквизитах справки и кудира. Документ можно получить на основании формы КНД 1122036 в режиме НПА, так как официальных требований к этому нет.
Подлинность информации заверяется подписью самого предпринимателя, даже если справка составляется бухгалтером.
Справка о доходах в соцзащите: образец
Справки о доходах необходимы для начисления дополнительных социальных выплат и льгот (например, льгот по оплате коммунальных услуг), при необходимости предоставления сведений о доходах в органы социальной защиты, при необходимости оценки материального положения семьи. События, при которых его семья отнесена к категории малообеспеченных семей (Постановление Правительства РФ от 20 августа 2003 г. N 512).
Справки из СМИ (о доходах) за последние три месяца (образец).
По окончании консультации можно будет получить аналогичную справку о доходах для социального страхования.
сведения, которые должны быть указаны в справке о доходах индивидуального предпринимателя:
В таких случаях индивидуальному предпринимателю необходима справка 2-НДФЛ
Когда предприниматель как физическое лицо обращается в налоговую инспекцию за скидкой, аудитор может запросить справку по форме 2-НДФЛ. Она также требуется при обращении в банк за кредитом. Если запрос адресован простому физическому лицу, проблем не возникает, но справки 2-НДФЛ и ИП могут быть запрошены. Порядок рассмотрения запроса зависит от того, ведет ли индивидуальный предприниматель предпринимательскую деятельность или занимается бизнесом только для себя.
Как получить справку, если индивидуальный предприниматель является наемным работником
Согласно действующим нормативным актам, запросить справку имеют право работники, бывшие работники и другие физические лица, получающие доход от налоговой инспекции, в том числе по договорам подряда. Они имеют право запросить справку за любой период времени, в любое время, а не только за этот год. Например, в апреле сотрудник запросил две справки о доходах за последние полгода. Это справки о доходах за весь прошлый год и за январь-март этого года.
Налоговый агент обязан выдать справку о доходах и налогообложении физического лица.
Если работник уволен, налоговый агент вправе выдать справку о доходах и налоговой стоимости физического лица без заявления в последний день работы.
Если предпринимателем является наемный работник, обязанность по выдаче справки о доходах лежит на работодателе. Для выдачи справки необходимо подать заявление. Этот документ может быть составлен в произвольном формате, так как единого формата не существует.
Заявление о выдаче справки о доходах
Как сделать справку о доходах индивидуального предпринимателя.
Порядок изготовления справки о доходах не утвержден. Однако в разработанной форме правила описания полей понятны. Расскажем о них подробнее.
Панель. Разделы справки и порядок выдачи
6-Введите сведения о налогоплательщике в том же порядке, который указан на титульном листе расчета-НДФЛ. Используйте аббревиатуры марок тел.
2. пункты для физических лиц, получающих доход
Укажите данные физического лица в том же порядке, что и на титульном листе справки 6-НДФЛ. В поле «Статус налогоплательщика» укажите код из пункта 5.4 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
3. доходы, облагаемые по налоговой ставке.
Данный раздел заполняется отдельно по каждой налоговой ставке. Используйте код дохода из Приложения 1 и код скидки из Приложения 2 приказа ФНС России № ММВ-7-11/387 от 10 сентября 2015 г. Не указывайте официальные, социальные или имущественные скидки для данного отдела. Порядок заполнения модуля такой же, как и при приложении доходов 6-ндфл.
4. формальные, социальные, имущественные
Определите формальную, социальную и имущественную скидку на рынке жилья. Используйте коды, приведенные в приложении 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 10 сентября 2015 г. ММВ-7-11/387
Заполните этот раздел так же, как часть 2 раздела 6-НДФЛ «Состояние доходов», но не разделяйте по разным ставкам и КБК. Поле «Сумма налоговых перечислений» можно не заполнять при заполнении сведений о доходах за 2023 год. Требование не предъявляется (письмо ФНС от 16. 01. 2024 БС-4-11/308@).
6. сумма дохода, не удержанная налоговым представителем, и сумма не удержанного налога
Данный раздел заполняется, если налог не был удержан. Содержит общую информацию обо всех налоговых ставках и КБК
Как заполнять справки о доходах, рассказывают эксперты Главбуха.
Образцы справок о доходах для индивидуальных предпринимателей — работников
Как индивидуальные предприниматели пишут справки о доходах для себя.
В качестве индивидуального предпринимателя может выступать только практикующий и обратившийся в банк за кредитом. Однако не как индивидуальный бизнесмен, а как частное лицо. Сотрудник кредитной организации просит предоставить справку о доходах физического лица.
Однако в случае с бизнесом доходы, то есть налоги, исчисляются и уплачиваются самостоятельно. Предприниматели не представляют справку о доходах (п. 2 ст. 226, п. 1 ст. 227, п. 1 ст. 227 ФК РФ).
Чтобы избежать вопросов и разногласий, заранее узнайте из бланка формы, которые можно использовать для подтверждения дохода. Ниже мы разберем, как подтвердить доход в наиболее распространенных случаях.
Налоговый инспектор обязан выдать справку о доходах по запросу работника. Такая справка требуется, если работник уволен или берет кредит. В рекомендациях даны советы, как и когда заполнять справку о доходах, в каком формате и как ее выдавать.
Как получить кредит в банке
Если предприниматель решил получить кредит в банке, доход подтверждается с помощью копии налоговой декларации. Здесь все зависит от системы налогообложения предпринимателя. Можно использовать справку 3-НДФЛ или упрощенную налоговую декларацию. Как подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ как предприниматель, смотрите в системе «Главбух».
Помимо налоговой декларации, банкиры могут потребовать дополнительные бухгалтерские документы (например, книги учета доходов и расходов, выписки из банка, кассовые чеки, чеки и договоры).
Налоговые вычеты на момент проверки
Право на налоговые вычеты при проверке имеют только предприниматели, уплатившие НДФЛ. Это предприниматели на общей системе. ИП на особом статусе не имеют права на скидки.
Доход от предпринимательской деятельности физических лиц-предпринимателей на ОСНО включается в базовую налоговую базу, к которой применяется прогрессивная шкала НДФЛ в размере 13 (15) процентов. Этот доход уменьшается на обычные вычеты, социальные вычеты, инвестиционные вычеты, имущественные вычеты и профессиональные вычеты. Предприниматели, в том числе предприниматели с особым статусом, имеют право применять налоговые вычеты по НДФЛ к доходам, облагаемым НДФЛ, полученным вне их деятельности, в соответствии с общим порядком, применяемым к гражданам, уплачивающим подоходный налог с физических лиц. (пункт 3 статьи 210 Налогового кодекса).
Трудоустройство.
При трудоустройстве работодатели часто требуют подтверждение дохода для расчета вычета. Квалифицированные налогоплательщики не вправе претендовать на вычет и поэтому имеют право не предоставлять справку.
В системе корпоративной отчетности и обучения Aktion 360 вы можете найти ответы на все вопросы о налоговых изменениях. Введите свой вопрос в поисковую строку, чтобы узнать, что делать в вашем случае. Разъяснения дают авторитеты в этой области, такие как судьи, эксперты Министерства финансов и Федеральной налоговой службы.