Информация о том, что физические лица, оформившие льготную ипотеку, должны платить налог с полученной «скидки» на проценты, мягко говоря, насторожила. NI обратилась в федеральные налоговые органы, чтобы уточнить, так ли это и на каком этапе каждый должен будет заплатить налог.
Льготная ипотека существует в Российской Федерации уже почти четыре года, но только недавно Национальный совет по финансовым рынкам (НСФР — некоммерческая организация, занимающаяся вопросами регулирования банковской деятельности) выразил обеспокоенность одним несоответствием.
Процентные ставки по льготной ипотеке значительно ниже рыночных и прайм-ставок. Разница — это материальная выгода, которую получает человек. А с прибыли нужно платить налоги. И налоги очень высокие. Трудно облагать доход физического лица по ставке 13 %, которая является налогом на материальную выгоду от кредитов в рублях. 35% я могу заработать!
Налог на ипотеку» должен рассчитываться с разницы между 2/3 базовой процентной ставки и процентами по кредиту. При получении льготного ипотечного кредита в рамках Государственной базовой программы на сумму до 6 млн руб. При налоговой ставке 7,5% налогооблагаемая база составляет 3,17% годовых от стоимости кредита. Это 190,2 тыс. рублей. Из этой суммы необходимо ежегодно выплачивать 35%, то есть 66,57 тыс. рублей.
Ежемесячный платеж значительно увеличивается! И чем выше базовая процентная ставка (Центробанк пока не планирует ее снижать и по состоянию на 26 апреля она осталась на прежнем уровне — 16%) и чем ниже процентная ставка по ипотеке (процентная ставка по ипотеке на Дальнем Востоке и в Арктике составляет 2%), тем больше вы платите налог.
Такой налог на ипотеку кажется необоснованным. Ведь суть льготы заключается в том, чтобы снизить нагрузку на граждан. Поэтому, учитывая, что в Российской Федерации закон можно трактовать как угодно, NI обратился за разъяснениями в Федеральную налоговую службу. Ответ можно найти в редакционном решении. Для многих владельцев ипотечных кредитов результат оказался неутешительным.
Кто несет ответственность за налог на материальную выгоду от льготной ипотеки?
Эксперт ФНС поясняет, что Реальная выгода от получения льготных процентных ставок возникает, когда заемщик находится в отношениях сотрудничества с кредитором. Однако платить обязаны не только работники. Для клиентов ОСМД введены специальные правила.
Если метод финансирования (кредитования) используется для строительства (приобретения) нового жилья на территории Российской Федерации, то исключение делается для суммы рефинансирования банком кредита, ранее полученного на определенные цели, с учетом существенной выгоды от экономии на процентах.
Кто освобождается от уплаты «ипотечного налога»?
Как поясняет Федеральная налоговая служба, в Российской Федерации есть категории граждан, которые освобождаются от уплаты этого налога.
— Если налогоплательщик имеет право на налоговый вычет по налогу на недвижимость по расходам на новое строительство (приобретение) недвижимости, то данная материальная выгода не подлежит налогообложению.
Все перечисленное здесь является базовым. Это означает, что если вы имеете право на налоговый вычет, вам не нужно платить налог. Налоговый вычет составляет 13 % от стоимости квартиры, но может составлять от суммы до 2 млн рублей. Это означает, что при покупке жилого помещения вы можете получить до 260 000 рублей за землю.
Налоговые вычеты предоставляются только на одно жилое помещение. Если вы ранее уже приобрели жилую недвижимость или дом и получили налоговый вычет, то новый вычет уже не действует. Это означает, что вам придется заплатить налог.
Право на налоговый вычет имеют только те работники, чей работодатель платит подоходный налог (на который распространяется вычет). Индивидуальные предприниматели и самозанятые лица не платят подоходный налог, поэтому не имеют права на вычеты и должны платить налог.
Шанс на получение налоговых вычетов есть только у тех, кто не оплачивает все вычеты по НДФЛ, например, расходы на медицину и образование. Необходимо хотя бы немного сократить бюджет.
Налоговые вычеты предоставляются только в том случае, если дом покупается у кого-то из членов семьи. Этот аспект очень важен для новых регионов Российской Федерации, где программа субсидирования распространяется на вторичный рынок квартир.
В результате категории людей, которые должны платить этот налог, очень велики.
— Коммерсанты и торговцы (включая индивидуальных предпринимателей и самозанятых), не получающие официальную зарплату
— Люди, которые уже получают налоговые льготы на покупку жилья.
— Низкооплачиваемые работники, которые уже получали другие льготы.
— Люди, покупающие жилье у близких родственников из нового региона.
Военная ипотека, налоги и льготы
Налоговые льготы и обязательства при использовании военной ипотеки
Правительство стремится предоставить гражданам России возможность приобрести жилую недвижимость по максимально выгодной цене. Поэтому при покупке жилой недвижимости существуют определенные налоговые льготы в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ.
Прежде всего, конечно, речь идет о налоговом вычете по подоходному налогу (НДФЛ). Это дает вам возможность вернуть из бюджета ранее уплаченные налоги на сумму до 260 000 рублей.
Однако, когда речь идет о жилищных кредитах для военнослужащих, необходимо учитывать различные аспекты, касающиеся стимулирующего характера средств, выделяемых Центром ипотечного кредитования. В то же время помните, что приобретение квартиры в собственность военнослужащего дает право на возврат НДФЛ, а также обязанность ежегодно уплачивать материальный налог. С помощью представленных модулей мы постараемся четко разграничить все особенности налогового законодательства по сделкам с недвижимостью по военной ипотеке и уберечь патриотически настроенных военнослужащих от сложных споров с налоговыми органами и военной прокуратурой.
Налоговый вычет на недвижимость — это возврат подоходного налога, уплаченного физическими лицами при покупке дома/кондо/квартиры (в том числе по программам военной ипотеки). Подоходный налог с физических лиц — это налог, удерживаемый со всех доходов, полученных или официально заработанных военнослужащими во время службы. Это означает, что из выплачиваемого военным пособия ежемесячно удерживается 13 % налога. Кроме того, Закон о существенном вычете подоходного налога с физических лиц предусматривает возврат налогов, удержанных за последние три года, но сумма не превышает 260,0 тыс. 1 млн рублей. В качестве альтернативы он включает право на возврат налога, превышающего 260,0 тыс. рублей.
Однако это правило не распространяется непосредственно на военнослужащих, которые приобретают жилье с помощью военного жилищного кредита. Это связано с тем, что, как уже говорилось выше, для получения возврата налога необходимо заплатить его заранее, а из средств, находящихся в Целевом жилищном фонде, налог не вычитается. Это означает, что налог не может быть возвращен из суммы, находящейся в Целевом жилищном фонде. Более подробно этот вопрос рассматривается в разделе, посвященном налоговому вычету по НДФЛ при покупке квартир по военной ипотеке. Однако стоит отметить, что в целом военнослужащие имеют право на получение вычета по НДФЛ только на сумму собственных валютных средств, потраченных на покупку или ремонт квартиры.
Налоговые расходы, связанные с реализацией военной ипотеки
Помимо налоговых льгот, приобретение военнослужащими недвижимости формирует налоговую базу для исчисления налога на имущество физических лиц, который необходимо ежегодно уплачивать в соответствии с положениями Федерального налогового кодекса РФ. Порядок расчета налоговой базы, сроки уплаты и функции расчета подробно описаны в разделе, посвященном налогу на имущество. Однако помимо собственно налоговых платежей все большая доля военных расходов приходится на так называемые необлагаемые платежи. В частности, владельцам недвижимости, приобретенной по военной ипотеке, приходится ежегодно оплачивать страховые взносы и коммунальные платежи за квартиры, купленные по ипотеке.
Также следует понимать, что договоры на приобретение жилья или недвижимости по военной ипотеке предполагают оплату сборов и расходов на оформление документов и выписок, необходимых для совершения сделки в соответствии с законом «О военной ипотеке». В этом случае такие документы, как, например, выписки из ЕГРН (ранее ЕГРП), содержат ограниченный срок действия. Это означает, что откладывать процесс планирования военной ипотеки не рекомендуется, так как это может увеличить стоимость процесса планирования, поскольку ранее собранные пакеты документов может потребоваться обновлять несколько раз.