Расчеты с контрагентами — быть самозанятым для компании не так просто, как кажется. И если о работе с индивидуальными предпринимателями компании знают практически все, то в отношении относительно новых юридических лиц — плательщиков ЕАП — остается много вопросов.
Как создать расчеты с самозанятостью, тонировкой и налогообложением, рассказывается в этой статье.
Зафиксируйте процесс оплаты в договоре
Не обязательно составлять договор с индивидуальным предпринимателем, но желательно четко прописать в нем процесс оплаты, сроки, способы и детали. Также уточните, что контрагент является плательщиком ЕАП. Такое соглашение не только защищает ваши права по отношению к контрагенту, но и может потребоваться вашему банку для проверки законности платежа.
При оплате товаров или услуг вам может не потребоваться заключать договор для разовой сделки. Например, вы приобрели товар у неплательщика, сразу же оплатили его наличными и получили акцепт.
Никогда не прописывайте в договоре ежемесячные выплаты одинаковой суммы самозанятому. Такие крылья, а также соответствующее подтверждение уплаты налогов, страховых взносов и штрафов могут послужить основанием для признания договора трудовым, а не гражданско-правовым.
Способы оплаты для самозанятых
Платежи самозанятым за услуги, рабочие места или товары могут осуществляться безналичным и наличным способами, а также с помощью специальных сервисов.
Безналичные платежи.
Плательщиками НПД могут быть физические лица или индивидуальные предприниматели. В первом случае наиболее популярным способом безналичной оплаты является оплата на карту. Для перечисления на счет индивидуального предпринимателя бухгалтерии недостаточно номера карты. Необходимы реквизиты: корреспондентский счет, БИК, номер счета и наименование банка. Контрагент может запросить их в банке или распечатать из личного кабинета в интернет-банке.
Если ваш контрагент является единственным владельцем индивидуального предпринимательства, вы можете оплатить его услуги по безналичному расчету:
Банковские комиссии за денежные переводы индивидуальным предпринимателям зависят от суммы и счета банка.
Плательщики НПА также могут воспользоваться возможностью онлайн-платежей. Чаще всего этим пользуются физические лица, но юридические лица также могут осуществлять платежи с корпоративных карт.
Наличные платежи.
Плательщики НПА могут также оплачивать наличными. Этот способ наименее проблематичен, главное, чтобы после получения денег они получили чек.
Оплата покупок
Вы также можете оплачивать товары, работы и услуги через платежный сервис для самозанятых. Это гораздо удобнее и надежнее. Например, когда вы отправляете деньги (и пополняете баланс) на сервис Qugo, автоматически происходит следующее
Как будут производиться выплаты самозанятым — Нюанс.
Документация, подтверждающая оплату.
Всегда требуйте у самозанятых чек. Он печатается приложением «Мой налог» и подтверждает, что на момент оплаты у физического лица действительно был статус плательщика EFKA.
Чек является обязательным документом. Без него невозможно отразить эти расходы в вашей отчетности. Договоры, счета-фактуры и подтверждение приема работ, но отсутствие чека не уменьшает налоговую базу на сумму оказанных услуг, выполненных работ или поставленных товаров индивидуальным предпринимателем.
Бухгалтерам, возможно, будет спокойнее, если у них тоже будет акт приема-сдачи работ (услуг). Просто предоставьте подрядчику свой шаблон или готовый договор и попросите его подписать.
Когда самозанятый должен предъявить чек
Допускаются следующие два варианта
Оплата услуг самозанятых юридическими лицами: инструкции и советы
Дата обновления: август 2023 г.
Как оплатить услуги самозанятости на договорной основе
Предприятия, заключающие договоры с самозанятыми, привлекают повышенное внимание налоговых органов. Сотрудники федеральной налоговой службы могут заподозрить предпринимателей в подмене трудовых отношений. В статье рассказывается о том, как избежать штрафов со стороны налоговых органов и что нужно учитывать в договорах с работниками, облагаемыми налогом на профессиональную деятельность (НДФЛ).
Налог на профессиональный доход взимается с самозанятых — это люди, которые не имеют постоянного работодателя и не нанимают сотрудников по договорам. Ограничения по применению налога определяются законом.
Самозанятые граждане платят 4% при сотрудничестве с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами. Наемные работники по контракту облагаются страховыми взносами в размере не менее 13%. В связи с этим несознательные предприниматели расторгают трудовые договоры и регистрируются в качестве самозанятых.
Чего не следует делать при работе с самозанятыми
Заключать договор с индивидуальным предпринимателем, который не зарегистрирован официально
Если окажется, что контрагент не является самозанятым, придется заплатить 13% подоходного налога и штраф в случае налоговой проверки. Проверить регистрацию самозанятых можно на сайте Федеральной налоговой службы.
Наем самозанятых лиц для оказания услуг, не подлежащих налогообложению
Закон определяет виды деятельности, которыми не могут заниматься самозанятые лица. Например, самозанятые не могут работать в качестве посредников или агентов.
Заключение договора с бывшим работником
Нэп-плательщик, с которым компания ранее состояла в трудовых отношениях, не может быть принят на работу в качестве самозанятого лица в течение двух лет с момента увольнения.
Замена трудовых отношений договором самозанятости
Во избежание сомнений на этом этапе проверьте штатное расписание. Если в нем есть должность с теми же обязанностями, что и у индивидуального предпринимателя, это может вызвать вопросы у налоговых органов.
Заключение стандартных договоров
Чтобы снизить риск, будьте внимательны при составлении договоров. Формулировки не должны смущать налоговые органы.
Как составлять контракты, чтобы сэкономить деньги
Самостоятельная работа, сотрудничество с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, гражданско-правовые договоры (ГПД): авторские договоры, договоры на оказание услуг, поручения или заказы.
Вы можете обойтись без договора, если согласитесь заплатить подрядчику не более 10 000 рублей. Допустим, вы выполняете электромонтажные работы в офисе.
Что важно четко прописать в договоре
‘Если самозанятого убирают, заказчик об этом никогда не узнает. Кроме того, во время налоговой проверки компания может быть оштрафована». Важно отметить, что в Конвенции говорится, что самозанятый должен сообщить о своем увольнении.
Снизить этот риск помогает услуга «Оплата самозанятости» в рамках зарплатных проектов. При переводе денег сервис автоматически проверяет, подключен ли человек к сервису «Свой бизнес» (сервис Сбера для самозанятых). Если нет, то платеж контрагенту не производится.
Мария, эксперт Sber по самозанятости
Самозанятые обязаны сообщать вам об этом, если они снимаются с учета в налоговой инспекции самостоятельно или если их доходы превышают 2,4 млн рублей. В обоих случаях на специалиста больше не будет распространяться специальный налоговый режим.
В договоре написано: «Заказчик освобождается от обязанности перечисления подрядчику налогов и страховых взносов в бюджет Российской Федерации в соответствии с пунктом 8 статьи 2 Федерального закона №. 422-ФЗ от 27. 11. 2018».
Самозанятые граждане должны предоставлять электронный чек для подтверждения расходов организации.
Этот процесс можно автоматизировать. При регистрации через сервис «Самостоятельные платежи работодателя» в личном кабинете Сбербанка появится файл со ссылками на чеки всех исполнителей.
Преимущества и недостатки работы с самозанятыми
Новый налоговый режим оказался выгоден не только физическим лицам, получающим подтверждение дохода, и индивидуальным предпринимателям, которым снизили налоговые ставки при переходе на специальный налоговый режим, но и юридическим учреждениям, таким как AES. Невозможно рассматривать самозанятость на основе гражданско-правовых договоров. Чем это выгодно?
Если человек работает по договору подряда и контракту, работодатель обязан удерживать за него 13% подоходного налога с физического лица и платить взносы на здравоохранение, пенсии и социальное обеспечение. Если человек выполняет тот же объем работы, что и самозанятый по гражданско-правовому договору, мы освобождаемся от уплаты страховых взносов и подоходного налога. Налог на доходы, полученные самозанятыми, уплачивается самостоятельно — налоговая ставка для самозанятых составляет 6%, если они получают деньги от индивидуальных компаний или юридических лиц. Кроме того, предпринимателям не нужно оплачивать «бесплатные» рабочие часы, которые иногда предоставляются наемным работникам, а также отпускные и больничные листы.
Хотя преимущества очевидны, это не означает, что работодатель должен немедленно уволить работника, убедить его стать индивидуальным предпринимателем и заключить с ним договор как с индивидуальным предпринимателем. Так не получится — в письме Минфина РФ от 2 февраля 2019 года говорится, что сотрудничать с бывшим работником, ставшим самозанятым, можно только в том случае, если с 03-11-11/5884 после увольнения прошло более двух лет. Это сделано потому, что новый налоговый режим не предполагает массовых увольнений и привлечения наемных работников для продолжения пользования социальным пакетом, гарантированным Трудовым кодексом. Если это ограничение нарушается, ФНС штрафует предприятие.
Несмотря на очевидные преимущества, существует ряд моментов, на которые юридическим лицам необходимо обратить внимание, чтобы избежать штрафов при работе с индивидуальными предпринимателями. Например, прежде чем оплачивать работы или услуги подрядчика, необходимо проверить его статус — он должен быть действительным. В противном случае все бонусы, связанные с новым налоговым режимом, не могут быть применены. Если годовой доход превышает 2,4 млн рублей, устной гарантии самозанятого недостаточно, поскольку этот режим может быть утрачен по собственному желанию. Однако, к счастью, в настоящее время разработаны онлайн-сервисы для бизнеса, и уже сейчас можно автоматически проверить, зарегистрирован ли индивидуальный предприниматель или физическое лицо в качестве самозанятого, прежде чем оплачивать услуги подрядчика. Для расчетов с индивидуальными предпринимателями используется сервис ВТБ.
Услуги доступны в Мобильном банке для бизнеса.