Основным документом, регулирующим сверку наличных, является приказ Центробанка, опубликованный в 2019 году. Оно устанавливает лимиты на объем операций. Согласно ему, предприниматели не могут получить (или отправить) по контрагентам более 100 000 рублей. Временных ограничений нет. Вы можете получать от контрагентов 10 000 наличных рублей каждый день, но как только общая сумма платежей достигнет 100 000, вы должны будете перейти на безналичный расчет.
Ограничения «работают» не только во время действия договора, но и после окончания срока его действия. Например, истек срок действия договора между индивидуальным предпринимателем и ООО. Бизнесмен выполнил все работы, но юридическое лицо не оплатило свои обязательства до конца. Если сумма долга меньше 100 000 рублей, его можно перевести сразу. Суммы свыше 100 000 рублей необходимо «разбить» на разные договоры.
Напомним, что все сделки между бизнесом по кодам в НК РФ признаются оптовыми, даже продажа коробки карандашей для офиса или воды. В любом случае договор должен быть заключен, а при оплате наличными — соблюден порог в 100 000 рублей. Причем последнее распространяется на обе стороны сделки (как на получателя, так и на плательщика).
Чем грозит нарушение лимита наличных расчетов?
Согласно договору, если предприниматель получает от контрагента более 100 000 наличных рублей, он нарушил закон и поэтому может быть привлечен к административной ответственности в соответствии со статьей 15.1 КоАП РФ.
В некоторых случаях ФНС заменяет денежный штраф по делам СМИ на предупреждение. На смягчение наказания можно рассчитывать в следующих случаях.
Как должны осуществляться наличные расчеты при сделках на сумму свыше 100 000 рублей?
Что делать предпринимателю, если сумма контракта превышает лимит, установленный центральным банком? Есть два варианта
Как правильно официально оформить получение наличных?
Денежные средства, полученные от юридических лиц или частных компаний по договору, должны оформляться через электронную кассу (за исключением случаев, предусмотренных статьей 2 Федерального закона № 290-ФЗ). Если этого не сделать, Федеральная налоговая служба может наложить следующие штрафы.
Индивидуальные предприниматели и общества с ограниченной ответственностью после получения наличных денег обязаны выдать плательщику кассовый чек. При необходимости, помимо чеков, могут быть выданы и другие документы: акты, формы ТОРГ-12 и т.д. Работа без чека считается нарушением законодательства и влечет за собой штраф (для индивидуальных предпринимателей — 2 000 рублей, для ООО — 10 000 рублей).
Наличные можно оставить в кассе (субъекты МСП имеют право не устанавливать лимит наличных) или перевести на свой счет через банкомат, корпоративную карту или оператора банка. В поле «Назначение платежа» можно указать «Розничная выручка».
Для чего индивидуальные предприниматели и ООО могут использовать наличные?
Некоторые денежные поступления могут быть использованы не сразу для оплаты расходов. Например, чтобы оплатить аренду офиса или закупить на эти деньги материалы, необходимо сначала внести деньги на счет, а затем снять с него нужную сумму.
Квитанции, которые необходимо отправить через банк, включают.
Денежные средства, полученные в качестве оплаты за товары, услуги или работы, могут расходоваться непосредственно из кассы только по следующим категориям расходов.
В противном случае деньги сначала поступают на счет, после чего вы должны распорядиться ими по своему усмотрению. Например, индивидуальный предприниматель приобрел канцелярские товары для 10 000 сотрудников. При этом, вернув в фонд 1 000 рублей, сотрудники получили скидку 10 %. Поскольку эти деньги не относятся к товарам, услугам или средствам, полученным в качестве оплаты за рабочее место, индивидуальный предприниматель должен «передать» их из банка для использования на конкретные цели в будущем.
Handpay: что это такое и как это должно быть оформлено?
Законность выплаты зарплаты в метрах
При приеме на работу потенциальный работник и работодатель заключают трудовой договор. Статья 57 Трудового кодекса РФ предусматривает обязательное включение в содержание заработной платы периода выплаты — размера оклада, прибыли, процента, региональных ставок и различных льгот. Порядок выплаты заработной платы определяется самим предприятием или индивидуальным предпринимателем. Он основывается на финансовой легкости, оборачиваемости и собираемости, но при этом соответствует обязательным требованиям закона.
В принципе, работодатель может составить единый документ, устанавливающий единый порядок оплаты труда для всех, что влечет за собой официальное оформление трудовых отношений. В качестве альтернативы можно разделить всех сотрудников по условиям групповой оплаты труда и определить способ и время оплаты.
Для этого предприятие или организация издает или заключает локальные акты или коллективный договор с работниками, регулирующие эти вопросы. Индивидуальные предприниматели, нанимающие работников по договорам аренды объектов, также могут издавать и утверждать такие документы. В этом случае достаточно сослаться на название локального акта и реквизиты трудового договора.
На этапе заключения трудового договора кандидата на работу нельзя обязать забрать заявление о выплате денег за работу без наличных. Трудовой кодекс РФ запрещает принуждать работника получать деньги исключительно через банк.
Это же правило действует и в отношении предпринимателя. Если локальным актом предусмотрен только безналичный расчет, а работник ранее написал заявление от руки и получил расчет в банке, стороны не могут принуждать друг друга к получению наличных.
Если трудовой или коллективный договор уже подписан и содержит указание на то, что зарплата будет перечисляться только на расчетный счет, работодатель не обязан соглашаться на просьбу работника о выплате зарплаты наличными. Он может спокойно и без последствий отказать в этом.
Если локальный акт не предлагается исключительно без наличного расчета, а работник желает получать зарплату наличными, работодатель обязан выдать деньги через фонд учреждения. При этом важно следовать инструкциям Центрального банка РФ по осуществлению и документальному оформлению таких операций, чтобы не попасть под возможную административную ответственность.
По взаимной договоренности стороны могут предусмотреть любые формы оплаты, как наличные, так и безналичные.
Запреты на выдачу наличных денег и заработной платы наличными в иностранные государства
Существует несколько случаев, когда закон запрещает выдавать зарплату наличными.
Выплата зарплаты валютным резидентам запрещена статьей 14 Валютного закона. Суды повсеместно соглашаются с этой позицией и привлекают государственные органы (или их руководителей) к административной ответственности за нарушение Закона о валюте. Нерезидентами монеты являются иностранные граждане, не имеющие вида на жительство в Российской Федерации.
Гражданство иностранного работника, основание его трудовой деятельности в России (патент, лицензия на работу) и другие условия несущественны. Только наличие действующего вида на жительство в России означает получение валютного статуса. Поэтому иностранец, работающий на основании патента или разрешения на временное проживание (даже из стран ЕАЭС или Белоруссии), должен получать зарплату на расчетный счет. Нерезиденты могут получать деньги из кассы для справок.
Заработная плата выдается лицу, объявленному банкротом и находящемуся в процессе ликвидации имущества (без письменного разрешения финансового управляющего). Согласно Закону о несостоятельности, финансовый управляющий осуществляет все права в отношении имущества с момента наступления несостоятельности.
Перевод зарплаты в наличные
Правильно оформленный перевод зарплаты сотрудника в наличные и не имеющий дополнительных требований со стороны инспектора труда получает от него письменный запрос. В законе не указан точный вид такой документации. Однако важно, чтобы заявление было составлено в письменной форме и содержало постоянную просьбу организации о выдаче наличных. Работник не обязан объяснять, почему он предпочитает именно такой способ получения зарплаты за свой труд.
В исключительных случаях сотрудники могут подать заявление на единовременную выплату наличными. Например, до тех пор, пока карта не будет утеряна и не будет получена новая. В заявлении должно быть четко указано, что просьба носит разовый характер.
Заявления о заключении трудовых договоров и дополнительных соглашений (в которые необходимо внести изменения, если в договор включено платежное поручение) хранятся в личном деле работника.
Также обратите внимание, не требуется ли внесение изменений в локальные акты органа. Например, в положение об оплате труда, правила внутреннего трудового распорядка.
Условия, на которых выплачивается заработная плата, не меняются каждые полмесяца, независимо от формы. В этом случае окончательный расчет за месяц — до 15 числа следующего месяца.
Организация выплаты заработной платы наличными.
Сотрудники получают выплаты в фонд организации. Казначей, а если в учреждении согласно штатному расписанию нет казначея, то лицо, уполномоченное руководителем учреждения. Для этого в организации издается приказ. Как правило, договор о полной материальной ответственности также расторгается. В Указании Центрального банка Российской Федерации № 3210-У от 2014 года указано, что кассовые операции также могут осуществляться руководителем организации.
При отсутствии наличности деньги выдает руководитель.
Компании и предприниматели уже имеют право направлять агентский доход за работу в кассу (Указание ЦБ РФ № 5348-У). В качестве альтернативы деньги снимаются с текущего банковского счета. Питание не может быть оплачено за счет доходов.
Срок выплаты средств из Фонда не может превышать пяти рабочих дней, включая день поступления денег на банковский счет организации. Вы должны соблюдать сроки выплат, установленные в вашем трудовом договоре или местном законодательстве.
Продумайте, как документально оформить выдачу денежной зарплаты. Бухгалтерия готовит платежную документацию для кассира.
Документы проверяет казначей. Должен быть подписан главным бухгалтером или руководителем. Сумма проверяется на соответствие сумме, указанной в документе (Указание ЦБ РФ № 3210-У).
Затем кассир подготавливает денежные средства. В присутствии сотрудника он проверяет документ, удостоверяющий личность, пересчитывает деньги и выдает их. Получатель расписывается в ведомости собственноручно напротив своих данных.
По истечении срока выплаты заработной платы бухгалтер должен сделать запись «депонирование» на имя лица, не получившего заработную плату. На всю выданную сумму выписывается расчетный чек, номер и дата чека отмечаются в платежной ведомости или на последнем листе платежной ведомости. Затем делается соответствующая запись в приходно-кассовой книге.
Для получения последних новостей и событий подписывайтесь на Telegram-канал.
Что такое наличные и безналичные платежи?
В России в обороте находятся два вида денег: наличные и безналичные. Наличные платежи — это прямая передача денег «из рук в руки» продавцу, а безналичные — банковские переводы между двумя счетами.
Прием наличных платежей в торговых точках и офисах.
Если вы принимаете наличные деньги от клиента «из рук в руки», вы должны
Исправьте ошибки в статье, прочитав, как пользоваться онлайн-кассами, как действовать, если нет связи с пунктом выдачи, обменником или интернетом.
Принимайте наличные платежи по карте
Федеральная налоговая служба ЕД-3-2/4043@ в письме от 20 июня 2018 года сообщает, что индивидуальные предприниматели могут принимать наличные от частных клиентов по личным картам, но должны снимать их и класть на расчетный счет. При этом в банке могут возникнуть сложности, так как личные счета не предназначены для ведения бизнеса. Рекомендуется открыть текущий счет ИП и подключить к нему свою карту — ваши деньги принадлежат ему, и вы можете тратить их на все, что захотите.
На следующий рабочий день после получения средств и к моменту начала оказания услуг, выполнения заданий и передачи товара покупателю вы должны выдать ему чек с обновлением. Вы можете отправить его на абонентский номер или электронную почту, передать вместе с заказом или, если вы хотите оплатить работу или услугу, передать при первом контакте.
Корпорации не могут принимать деньги таким способом. Карты, привязанные к корпоративному счету, предназначены только для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании.
Приемлемые наличные платежи по текущим счетам.
Система проста — покупатель идет в банковский фонд с чеком или платежным поручением и переводит деньги. С получением денег проблем нет, а вот с их получением — особенно если у вас юридическое лицо — они могут возникнуть. Прочитайте нашу статью, чтобы понять, кому на самом деле принадлежат деньги ИП и ООО, на что вы можете их тратить и как это сделать, чтобы ваш счет не заблокировали.
На следующий рабочий день после получения средств и к моменту начала оказания услуг, выполнения заданий и передачи товара покупателю вы должны выдать ему чек с обновлением. Вы можете отправить его на абонентский номер или электронную почту, передать вместе с заказом или, если вы хотите оплатить работу или услугу, передать при первом контакте.
Какие закрывающие документы необходимо оформлять при получении наличных от физического лица?
Как правило, вам необходимо предоставить каждому клиенту онлайн-подтверждение кассового чека. Немедленно или в последний рабочий день, то есть на следующий рабочий день после получения денег. Накладные, товарные чеки, квитанции или кассовые аппараты не могут быть заменены.
Штраф за прием наличных без чека составляет 2 000 рублей для индивидуальных предпринимателей и организаций и 10 000 рублей для юридических лиц.
Если вы попали в список исключений и не можете использовать кассовый аппарат, то вместо электронного чека кассового аппарата вам необходимо выдать бланк строгой отчетности (БСО). О том, что это такое и как их правильно выдать, читайте в нашей статье.
Мы позаботимся о вашей бухгалтерии, налоговом учете и личных делах сотрудников, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса. Мы подбираем трех бухгалтеров с опытом работы в вашей сфере, назначаем личного помощника и гарантируем вам миллион рублей на ошибки.
Приемлемые наличные платежи физических лиц: краткое изложение основных моментов
Помогите организовать платежи от клиентов из России и других стран. Это позволит налоговым инспекторам ничего не взыскивать.
Выплата зарплаты сотрудникам в 2024 году: образец документа
Перечень целей, на которые можно расходовать наличные деньги в кассе, указан в пункте 1, абзаце 2 Указания № 5348-У от декабря 2019 года. 5348-У Центрального банка от 9 декабря 2019 г. В частности, работодатели могут расходовать наличную выручку на выплату зарплаты. Исключение составляют деньги, принятые гражданами в качестве платежей в пользу других лиц, в частности, суммы, полученные в рамках согласительного договора — например, оплата услуг в пользу Комитета по снабжению, операторов мобильной связи и т. д. (пункт 3 Указания Центрального банка № 5348-У). (Пункт 3 Указания ЦБ № 5348-У от 19 декабря 2019 года).
Читайте также статью о расчетной ведомости по заработной плате. Эксперты подготовили изображения расчетных листков и рассказали, как их заполнить.
Наличная зарплата в 2024 году: разрешено или нет
Наличная зарплата — это осуществление наличного расчета. Это означает, что заработанные деньги сотрудник получает наличными, а не на банковскую карту или накопительный счет.
Законодательство устанавливает, что работники должны получать зарплату без наличных денег. Так, в статье 136 Трудового кодекса РФ указано, что заработная плата выплачивается работникам по месту работы или путем перечисления на лицевой расчетный счет в кредитной организации (ст. 136 ТК РФ). Условия получения заработной платы оговариваются в трудовом или коллективном договоре.
Однако получение денежной зарплаты не запрещено Трудовым кодексом РФ сразу. Более того, статья 136 Трудового кодекса РФ предусматривает, что работник может в любое время изменить банк, в котором он хочет получать зарплату. Для этого необходимо обратиться к работодателю с заявлением (не позднее чем за пять рабочих дней до даты выплаты).
Важно! Конкретная дата и способ выплаты (наличными или на карту) определяются трудовым или коллективным договором, а также локальными нормативными актами учреждения (например, правилами внутреннего трудового распорядка или положениями о доходах). Данные рекомендации взяты из письма Департамента труда от 10 августа 2017 года. 14-1/B-725, театр PG/1004-6-1 от 6 марта 2012 г.
[…]
[…]
[…]
Трудовой кодекс не предусматривает ограничений на денежные выплаты иностранным органам за счет средств компании. Однако есть ограничения в Валютном законе — это Федеральный закон от 10. 12. 2003 N 173-ФЗ.
ВАЖНО: Наличные выплаты в российских рублях иностранными лицами подпадают под определение валютной операции (ст. 173, п. 9 ст. 1 Закона).
Не все иностранцы являются валютными нерезидентами. Все зависит от их правового статуса:
Валютные операции между иностранцами-резидентами и иностранцами-нерезидентами осуществляются только через банки или электронные платежные системы. Их «обычные» деньги запрещены.Поэтому платить наличными временным резидентам и нерезидентам запрещено. .
При этом для граждан стран ОАЭ не предусмотрено никаких исключений и послаблений. Например, наличные выплаты гражданам Беларуси производятся только при наличии у них вида на жительство в Российской Федерации.
Если работодатель выплачивает наличную заработную плату иностранным работникам без вида на жительство, то данное постановление регулируется статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Срок исковой давности составляет два года.