Владельцы расчетных счетов, будь то юридические или физические лица, могут получить наличные деньги в банке только при наличии кассового чека. Этот документ является частью чековой книжки, выдаваемой банком клиенту при наличии соответствующего заявления. Чековые книжки используются как государственными, так и частными банками.
Правила оформления чековых книжек и кассовых чеков
Чековые книжки — это документы, требующие очень бережного обращения. Они выдаются конкретному юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, использование их третьими лицами или физическими лицами без нотариального заверения владельца строго запрещено.
Чековые книжки должны храниться в специально отведенном месте, закрытом от несанкционированного (желательно безопасного) доступа.
Чековые книжки могут использовать только руководитель компании и уполномоченные сотрудники по отдельному распоряжению (заместитель генерального директора и главный бухгалтер).
Какую наличность можно принимать?
Юридические лица обязаны совершать все расчетные действия строго по счету и в соответствии с договором. Однако для этих целей, некоторых нужд предприятий и организаций (на финансовую помощь, на заработную плату, на различные виды бытовых и офисных расходов, на зарплату) руководитель предприятия или его представитель может взять деньги с расчетного счета.
Как правильно пользоваться чековой книжкой
Чековая книжка содержит десятки абсолютно одинаковых кассовых чеков. Если нужно взять «наличку», сотрудник агентства должен заполнить чек. При этом оставлять пробелы в бланке недопустимо — они должны быть отредактированы строго по порядку в книге.
Основная информация может быть указана как в офисе компании, так и в самом банке.
Подпись и печать на чеке должны стоять только в присутствии специалиста банка. Специалист банка вправе проверить подписи и образцы печатей представителей компании (использование точечных подписей запрещено).
Если подписи «одна за другой» или оттиск печати не столь четкий, необходимо заполнить и заново заклеить чек.
Деньги по чеку могут быть выданы только представителю организации или лицу, строго уверенному в наличии документа, удостоверяющего личность.
Когда чеки можно использовать для внесения исправлений
Ошибки, неточности или исправления в чеке абсолютно недопустимы. Если это произошло из-за того, что маркировщик внес изменения в документ, этот чек следует оставить на месте и заполнить другой чек. Следует внимательно относиться к удалению чеков с ошибками, их порче или аннулированию.
При опечатывании.
До недавнего времени по закону для работы требовалось использовать печати и почтовые марки. Однако с 2016 года все изменилось — теперь предприятия и организации, а ранее ИП, имеют полное право не скреплять документы с помощью гербовой продукции. Использование печатей необходимо только в том случае, если это правило гарантировано внутренними документами компании.
Это правило распространяется и на книжные чеки. Карточки с подписями и карточки с печатями должны быть опечатаны только в том случае, если они содержат оттиск печати компании (в противном случае они просто помечаются «б/н». (т.е. это означает «без печати»).
Заполните лицевую сторону бланка
На первой странице чека вы должны сначала создать запасы (слева). Они остаются у владельца текущего счета (в чековой книжке), как указано выше. Здесь вы найдете: — Чеки, выпущенные Банком Греции:
Строка под словом «подпись» подписывается сотрудником банковского учреждения. Ниже указывается дата получения чека и дата подписи получателя.
Левая сторона бланка после заполнения передается в банк.
Заполните вторую страницу формы
Вторая страница документа содержит таблицу, в которой необходимо отметить, на какие цели будут потрачены предоставленные средства.
Если сумма большая и при этом целей много, ее необходимо разделить на нужное количество соответствующих строк.
Затем получатель денег ставит свою подпись в нижней части таблицы. Наконец, на чеке записывается информация из документа, удостоверяющего личность (приказ, номер, дата, место выдачи и т.д.).
Срок действия денежных чеков
По общему правилу, денежные чеки принимаются финансовыми учреждениями в течение 10 дней со дня выдачи (без исчисления даты выдачи) со ссылкой на заполненный бланк платежного документа. Например, такие правила определяются требованиями НС Банк (ЗАО) по заполнению и использованию чековой книжки чекодателем.
Если вы знакомы с нашей статьей «Кассовая дисциплина и ответственность за ее нарушение», то в ней вы найдете всю необходимую информацию о поддержании кассовой дисциплины в вашем бизнесе.
Что такое чековая книжка и как она используется
В американских фильмах 1990-х годов каждый из нас слышал фразу «Я выписываю вам чек». Это не кинематографическое клише и не фантазия режиссера. Чеки и сегодня остаются актуальным платежным средством.
Обычно контролера дополняет главный бухгалтер организации, но генеральный директор также может
Что такое чековая книжка.
Чековый буклет — это платежная команда, объединенная с буклетом. Чековые книжки используются в качестве средства оплаты товаров и услуг, для получения наличных денег и для расчетов между юридическими лицами.
Владельцем чековой книжки может быть как юридическое, так и физическое лицо, она выдается по запросу банка, в котором открыт счет клиента.
Каждая страница чековой книжки известна и содержит информацию о владельце счета, его юридический адрес, код финансового учреждения и другие сведения.
Чтобы защитить документ от подделки, страницы книжки изготовлены из дорогой бумаги. Кассовый чек действителен в течение 10 дней после заполнения. Он состоит из двух частей. Основной бланк выдается для получения денег, натяжной остается в корпусе и не извлекается из буклета.
Чековые книжки выпускаются на 15, 25 или 50 страницах и содержат номер счета, срок действия, размер лимита и т. д.
Как правило, их варианты изготавливаются в двух видах.
Брошюры выпускаются исключительно для конкретных организаций или индивидуальных предпринимателей и строго регулируются правилами центрального банка. Сторонние компании или частные лица могут воспользоваться чеком только в том случае, если у них есть юрист, заверенный у нотариуса.
Хотя мы чаще видим их в фильмах, они являются частью нашей повседневной жизни: их часто используют для получения денег, чтобы выдать зарплату сотрудникам
Учет с использованием чековых книжек. Как заполнять кассовые чеки в 2019 году
Счет 55 «Специальные банковские счета» используется не только для учета кредитовых записей, но и для учета чековых книжек. Для этого на счете 55 открывается отдельный компьютер. Для чего используется чековая книжка? Как ее получить и заполнить? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье. Кроме того, ниже вы можете скачать образец чека.
Если карточка денежного вклада — это документ, основанный на внесении наличных денег в банк, то чек — это распоряжение о выдаче указанной суммы лицу, предъявившему его в банк.
Как правило, БСО используются юридическими лицами для проведения сверки. С помощью этой формы организации могут рассчитываться с контрагентами и снимать наличные с расчетных счетов. Чековые тратты пока не получили широкого распространения среди физических лиц. Организации и частные предприниматели очень активно используют чеки, потому что это удобно, надежно и безопасно, но получение денег через чековую книжку занимает много времени.
Учет и регистрация
Открытие чековой книжки в банке и последующая выдача чеков должны быть отражены в бухгалтерском учете. Как уже говорилось выше, для учета сумм, выданных по чекам, используется второй бухгалтерский счет 55. Кроме того, сама чековая книжка учитывается на забалансовом счете 006 «Строгая форма отчетности».
Затраты, связанные с получением чековой книжки, снимаются с прочих расходов регистрацией Д91/2 К51.
Для использования чековой книжки необходимо внести определенную сумму на специальный банковский счет. Это законодательство оформляется в регистре казначея D55/2 K51. Полученный чек зачисляется на дебет счета 006.
Когда чек выписан, регистр D60 K55/2 регистрируется на сумму средств, указанную в чеке. Кроме того, израсходованные чеки списываются на забалансовый счет 006.
Кроме того, когда чек используется, он списывается со счета 006 и счета 55/2.
Если в конце года в чековой книжке остаются чеки, они возвращаются в банк, а остаток на счете 55/2 переносится на визуальный счет: регистрационный Д51 К55/2.
Банк взимает плату за выдачу наличных, и эта плата снимается вместе с прочими расходами: регистр Д91/2 К51.
Чековая книжка бухгалтерские записи.
Финансовые чеки: образец заполнения
Автор портала buhsoft.ru. Более 10 лет опыта работы в области бухгалтерского учета и налогообложения в сферах производства и оптовой торговли на ОСНО компании «УСН Системы». Специализация: ‘Экономика и бухгалтерский учет’.
Денежные чеки необходимы компаниям для получения денег с расчетных счетов на различные цели. Смотрите образцы правил и заполнения денежных чеков.
Денежные чеки или банковские чеки на деньги включаются в чековую книжку, выдаваемую банком. Обычно,
20-50 бланков кассовых чеков с чеками.
Этот документ позволяет предприятиям быстро снимать наличные с расчетных счетов на самые разные цели. Это и покупка канцтоваров, и приобретение хозяйственных товаров, и выплата заработной платы, и командировочные средства, и повышение МРОТ.
Чеки делятся на два вида: погашение чека и оплата чека.