Социальное страхование призвано защитить работающих граждан от различных рисков, связанных с потерей работы, несчастными случаями на производстве, временной нетрудоспособностью, беременностью и т.д. Страховые взносы в фонд социального страхования позволяют застрахованному лицу рассчитать выплату финансовых средств в случае наступления страхового случая (например, болезни, производственной травмы, беременности). Эта сумма рассчитывается в зависимости от ряда факторов. Взносы, уплачиваемые в фонд страхования, стаж работы и т. д.
Существует две категории взносов, уплачиваемых в фонды социального страхования.
При уплате взносов работодатель удерживает сумму взноса из собственных средств, а не вычитает ее из заработной платы (вознаграждения) работника. Сумма взноса рассчитывается исходя из заработка работника.
Для отдельных категорий компаний (например, ИТ-компаний, участников плана «Сколково», некоторых категорий некоммерческих организаций с упрощенным налоговым режимом, особых финансовых зон и т. д.) установлены льготные ставки.
При наступлении страхового случая работодатель выплачивает страховое возмещение из собственных средств. Впоследствии эта сумма возмещается ФСС. В некоторых отраслях действует программа ФСС «Немедленная выплата». Она предусматривает, что при наступлении страхового случая выплата производится непосредственно на страховой счет бюджета, а не в фонды работодателя. Работник должен предоставить все необходимые документы, подтверждающие страховой случай, работодателю, который обязан в течение пяти дней направить их в ФСС. ФСС рассчитывает и выплачивает пособие в течение 10 дней. Размер пособия рассчитывается работодателем исходя из средней заработной платы или минимального размера оплаты труда за два предыдущих календарных года. При этом учитываются заслуги человека, сумма страховых взносов в ФСС и причины, по которым он имеет право на получение страхового пособия.
Индивидуальные предприниматели без работников, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и арбитражные управляющие не могут уплачивать страховые взносы в ФСС. При желании они могут уплачивать фиксированный страховой взнос. Он рассчитывается исходя из минимального размера оплаты труда на начало календарного года.
Размер пособия для самозанятых рассчитывается исходя из минимального размера оплаты труда на день страхового случая и дополнительного коэффициента (услуги человека). При наступлении страхового случая необходимо предоставить подтверждающие документы в ФСС. Это позволит рассчитать и выплатить прибыль. Объем поставок можно рассчитать с помощью специальных сервисов на сайте ФСС.
Некоторые категории выплат не облагаются взносами в ФСС. Государственные пособия, льготы, взносы на обучение работников и т. д. Полный перечень можно найти в разделе 422 Налогового кодекса.
Оптимальные взносы на социальное страхование: экономьте деньги и защищайте себя
Для расчета взноса в СФО на обязательное страхование от травм или заболеваний, связанных с вредными условиями труда, в 2024 г. учитываются следующие показатели.
Классификация застрахованных лиц.
Все сотрудники застрахованы компанией от несчастных случаев на производстве и болезней. Взносы рассчитываются на основе вышеуказанных показателей. Некоторые категории работников имеют право на скидку с базовой ставки.
Отчетность в казначейство
Компании подают основные отчеты в ФИС в форме «Единой информационной формы» или EFS-1. Она отправляется даже при наличии нулевых данных. Сроки подачи отдельных отчетов можно найти на сайте Социального фонда или в таблице ниже.
Где найти финансирование для своего бизнеса и управлять своими финансами? Вам расскажут эксперты образовательной платформы для предпринимателей «Курс».
В дополнение к ЕФС-1 в СФР отправляется подтверждение кода ОКВЭД. Депозит должен был быть аннулирован в 2024 году. Однако на данный момент обязанность по предоставлению отчетности была продлена еще на год.
Для подтверждения вида деятельности компании могут подтвердить вид деятельности следующими документами.
Документы должны быть представлены в СФР до 15 января года, следующего за отчетным.
Расчет и уплата штрафов и пеней
Если работодатель не уплатил страховые взносы в ПФР в установленный срок или занизил их размер, к нему применяются следующие штрафные санкции
Штрафы начисляются за каждый день просрочки платежа. Для расчета высоты можно использовать инструмент расчета SFR.
Автоматизируйте процесс подготовки отчетности.
Предприятия устанавливают программное обеспечение для сдачи отчетности в Социальный фонд РФ.
Во многих случаях эти программы связаны с облачными сервисами. Эта функция позволяет создавать, изменять и передавать экспозиции без подключения к рабочему компьютеру. Пользователь вводит в свой профиль логин, пароль и код подтверждения в виде SMS-сообщения на мобильный телефон или адрес электронной почты.
Читайте подробнее об этой теме:
Помимо сторонних разработчиков, SFR создала собственную программу.
Чтобы воспользоваться ею, необходимо выполнить следующие действия.
Новый счет-фактура по взносам на страхование
Процент взносов на страхование определяется федеральным законом. 549-ФЗ от 27. 11. 2023 о страховых взносах на обязательное социальное страхование. «.
Условия применения пониженных и дополнительных требований.
В 2024 году в Социальном фонде России предусмотрено уменьшение требований по страховым взносам на случай производственного травматизма и профессиональных заболеваний, связанных с вредными условиями труда. Размер уменьшения не может превышать 40 % от базового счета, установленного законодательством.
Чтобы рассчитать снижение требований, сотрудники СФО сравнивают основные показатели компании или ИП за последние три года с данными СМИ. В 2024 году они подают заявление в Социальный фонд РФ в соответствии с Постановлением от 31. 05. 2023 944.
Читайте подробнее об этой теме:
Чтобы претендовать на льготные тарифы в 2025 году, застрахованные лица успевают подать заявление с 10 августа по 1 ноября 2024 года. Следующий рабочий день — 12 августа.
Чтобы получить право на скидку, заявители должны соответствовать следующим условиям.
Заявки необходимо подавать в формате, соответствующем приказу ФСС № 231 от 25 апреля 2019 года. Письма можно отправить «Почтой России» через многофункциональный центр «Мои документы» при личном посещении отделений Почты России. Фонд. В электронном виде документы подаются на портале «Госуслуги».
Возможные причины отказа в предоставлении скидки включают.
До 1 декабря 2024 года Социальный фонд определит распределение льгот, которые позволят снизить страховые взносы. Организации, претендующие на скидку, будут уведомлены не позднее чем за пять рабочих дней.
В 2024, 2025 и 2026 годах, в соответствии с Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года. 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года, утверждена дополнительная скидка в размере 60% от базовой ставки.
Это относится к следующим организациям.
Работники предприятий любой формы собственности, признанные инвалидами 1, 2 или 3 группы, могут подать заявление на расчет взносов в EFKA по тарифу, включающему дополнительные льготы. Людям этих категорий предоставляются скидки при расчете взносов в натуральной и денежной форме.
Чтобы быть в курсе последних новостей и событий, подписывайтесь на Telegram-канал.
Кто обязан платить взносы?
Лица, обязанные уплачивать взносы на социальное страхование, перечислены в статье 419 Налогового кодекса РФ.
Подробнее о том, кто обязан уплачивать страховые взносы, читайте в этом документе.
Группа тарификации страховых взносов
Тарифы страховых взносов устанавливаются законодательством и используются для расчета обязательств страхователя. Для разных видов взносов установлены разные тарифы.
Традиционно счета на оплату страховых взносов можно разделить на четыре группы
Далее рассмотрим более подробно счета-фактуры по страховым взносам за 2023-2024 годы.
Взносы, которые, тем не менее, платят все
Страховые взносы ИП на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование — это обязательные элементы расходов, большая часть которых никогда не зависит от того, сколько вы заработали или потеряли.
Взносы на социальное страхование остаются необязательными, поэтому большинство предпринимателей их не платят и предпочитают не регистрироваться в IKA — я не ухожу на «больничный».
Обязательная сумма платежа рассчитывается исходя из условий, на которых ИП работает в течение года. То есть, если вы регистрируете или удаляете индивидуальный бизнес в середине полугодия, то взнос рассчитывается по рабочим дням, включая день регистрации/удаления.
Сколько нужно заплатить в 2021 году и сколько в 2022 году?
Минимальный размер обязательного взноса на индивидуальное предпринимательство в 2021 году составляет
Добавьте к пенсии 1% от излишка в размере 300 000 рублей. Годовой доход — это то, что нужно заплатить до 01. 07. 2022 года.
Минимальные взносы увеличиваются в 2022 году.
Обязательные взносы на социальное страхование включают, как правило, дополнительный 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год. Максимальная годовая сумма взносов на ОПС ограничена 275 560 рублями.
В целом, оговорите, что независимо от финансовых результатов вашей деятельности, ваш единственный владелец оговаривает, что вы работаете полный год.
В случае самозанятости взносы в ОПС и ОМС необязательны. В результате публично-правовые должности не могут ничего перечислять на страхование. Однако есть одна загвоздка — самозанятые не имеют права уменьшать свои налоги на сумму перечисленных страховых взносов.
Как уменьшить налог за счет взносов
В этот момент наступает комфортный момент: страховые взносы ИП (как за себя, так и за работника) можно учесть при расчете налога. Это правило доступно для ИП на упрощенной системе налогообложения, УСН, едином сельхозналоге и основной системе налогообложения.
Взносы уменьшают налог в зависимости от системы налогообложения, применяемой индивидуальным предпринимателем.
Как это работает — см. таблицу-пример. Налог по УСН (доходы) без трудоустройства почти в шесть раз меньше, чем у самозанятых, поскольку их годовой доход составляет 1 млн рублей.
Как правильно переносить взносы, чтобы сэкономить
Страховые взносы можно переносить на один или два годовых платежа. Фиксированный партийный платеж нужно заплатить 31 декабря текущего года, а 1% ОПС — до 1 июля следующего года.
Однако лучше не платить взносы в рассрочку вместе с налоговым платежом. Сумма должна быть разбита примерно на четыре части.
Общие правила таковы Налог можно уменьшить за счет взносов, уплаченных в течение периода, в котором он перечисляется.
Это означает, что если вы хотите уменьшить налог в первом квартале, вы должны заплатить взносы в том же первом квартале.
Вывод следующий. Единовременные взносы в конце года уменьшают только последнюю статью налога. Это, конечно, не проблема, но часто последний налоговый платеж настолько мал, что взнос перекрывается, а пособие теряется — почему?
Играйте по правилам — платите налоги вовремя и пользуйтесь возможностью сэкономить. О сложностях уплаты страховых взносов мы также рассказывали в блоге 2022 Profdelo.
Мы поможем вам оптимизировать налогообложение с юридической точки зрения, минимизировать платежи и получить максимальную прибыль.