Описание: решение для реализации Директивы НИНС с использованием налогового реестра (НИНС)
Как решить, какую «упрощенку» использовать
Существует две схемы упрощенного налогообложения
УСН также предъявляет следующие требования к бизнесу.
С 2021 года в России вводится переходная система. Если выручка компании увеличится, но ее оборот не превысит 219,2 млн и в ней будет работать менее 130 человек, она продолжит применять упрощенную систему налогообложения, хотя ставка налога увеличится.
Это означает, что предпринимателям необходимо продумать свою бизнес-модель и рассчитать, какая упрощенная система налогообложения уменьшит их налоговые расходы. Как правило, если 60 % доходов уходит на расходы, то бизнес подходит под вариант «доходы минус расходы».
Способ 1: Уменьшить сумму, уплаченную в виде страховых взносов
Частные предприниматели ежегодно тратят собственные страховые взносы. Например, в 2022 году будет потрачено более 43 000 рублей. Эти деньги идут в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Если индивидуальный предприниматель зарабатывает более 300 000 рублей в год, он платит еще 1 % от своего дохода государству в качестве взноса.
Так, если индивидуальный предприниматель работает один, упрощенную систему налогообложения «доходы» можно использовать для экономии на всем страховом взносе. При наличии сотрудников налоговые обязательства снижаются до 50 %.
УСН типа «доходы минус расходы» позволяет включить страховые взносы в состав расходов на ведение бизнеса. Чтобы начать работать, нужно заплатить взнос.
Многие предприниматели пропускают этот шаг, но это бесполезно. В некоторых случаях страховые взносы можно использовать для снижения налоговых платежей до 0 рублей.
Метод 2: Стать самозанятым
Если вы работаете без наемных работников, вы можете стать индивидуальным предпринимателем и платить налог с доходов от своей деятельности. При этой системе страховые взносы не начисляются, и предприниматель платит их сам. Ставка налога также ниже, чем при упрощенной системе налогообложения.
Вам не нужно подавать отчет, но вы должны выписывать чеки. Чтобы выдавать чеки клиентам, необходимо загрузить и использовать приложение «Мой налог». На основании этих документов Федеральная налоговая служба выставляет суммы налогов.
К сожалению, индивидуальные предприниматели не могут использовать упрощенную систему налогообложения в сочетании с ИП. Если вы стали индивидуальным предпринимателем, вам необходимо сняться с учета в упрощенной системе налогообложения.
Внимательно ознакомьтесь с условиями применения EAP «Налог на профессиональный доход». Закон не разрешает использовать EAP для всех видов деятельности. Например, перепродажа или торговля товарами запрещена.
Метод 3: Купить патент
Этот налоговый режим заменяет режим единого налога, который был отменен в 2021 году. Предприниматели с численностью сотрудников менее 15 человек или площадью не более 150 кв. м имеют право приобрести патент. Однако эта система подходит не всем.
Например, патент не позволяет продавать товары, маркировка которых обязательна, такие как лекарства или обувь. Важно, что предприниматель покупает патент и не платит никаких других налогов, за исключением страховых взносов. При этом стоимость патента разрешается уменьшить на полную сумму взноса, если ИП работает один, или на 50%, если он работает с наемными работниками.
Этот статус можно совмещать с ИП на упрощенной системе налогообложения. Если патент уже выдан, подается нулевая декларация по УСН.
Проблема в том, что регионы сами устанавливают цены на патент и лимиты доходов. Для этого на сайте Федеральной налоговой службы есть специальный инструмент расчета. Проверьте расходы и подумайте, выгоден ли переход на ПСН.
Метод 4. Заключить агентский договор
Этот договор позволяет вам действовать от имени другой стороны (принципала). Например, предприниматель занимается перепродажей смартфонов или другой бытовой электроники. По дилерскому соглашению он получает 10 % от продаж как свои собственные.
Если выручка достигает 500 000 рублей, агент получает 50 000 рублей. Если действует упрощенный режим налогообложения «доходы», то 6% от 50 000 рублей составляют 3 000 рублей. Это означает, что агент платит налог со своей зарплаты. Если бы он заплатил налог с 500 000 рублей, то отдал бы государству 30 000 рублей.
Метод 5. Зарегистрироваться на другом сайте
Регионы могут самостоятельно определять ставки для упрощенной системы налогообложения. Например, в Мурманской области коэффициент УСН составляет 1 %, а в Свердловской области — 7 % УСН «доходы-расходы».
Возможно, компаниям имеет смысл переписаться в районы с более низкими ставками, но для этого нужно менять прописку или оформлять временную регистрацию. При отсутствии бюрократических препятствий этот вариант очень функционален.
Метод 6. Использовать налоговые вычеты
Если ИП проходит только регистрацию, он имеет право на двухлетние налоговые каникулы, которые действуют не во всех регионах. Каникулы распространяются на ИП с упрощенным налоговым режимом и патентами. Обычно они подходят бизнесменам, занятым в сфере производства, науки или общества.
Региональные власти устанавливают собственные критерии. В 2022 году будут действовать безналоговые каникулы для непатентников, Башкирии, Дагестана и других регионов. Индивидуальные предприниматели могут не платить налог только потому, что ФНС видит, что бизнесмены подпадают под эти правила. Однако, чтобы избежать проблем в будущем, рекомендуется сдавать отчетность по ставке 0%.
При упрощенной системе налогообложения можно без труда законно уменьшить налоговые платежи.
Фото на обложке: Windnight / Shutterstock
Нашли ошибку при печати? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter.
УСН ‘Доходы-расходы’
Самый простой способ уменьшить налоги в этой системе — потратить и продемонстрировать их, закрыв документы. Вы не можете тратить деньги на что попало. Расход должен соответствовать виду деятельности и входить в перечень, утвержденный налоговым законодательством. А что касается самого документа, то о нем мы писали здесь.
Уменьшить сумму налога также помогает снятие убытков прошлых лет. Раньше убытки можно было уменьшить только в течение 10 лет после убыточного года, но в 2017 году было введено изменение. Теперь этот срок не ограничен, и перенос можно осуществлять до полного устранения убытка (п. 2 ст. 283 НК РФ).
При этом в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года налоги только с суммы ущерба (п. 2.1 ст. 283 НК РФ) не могут превышать 50 %.
А если доказано, что вред причинен в течение многих лет, то перечисление начинается с первого налогового периода, в котором был причинен вред (п. 3 ст. 283 НК РФ).
Покажем это на примере:
В прошлом году вы получили доход в 500 000°, а потратили 600 000 — у вас убыток в 100 000°. Вы все равно платите минимальный налог — 1% от дохода. В нашем случае это 5, 000 единиц.
Наш доход в этом году составил 900 000°, а расходы — 400 000°. Рассчитывая налог за этот год, вы можете отнять сумму прошлогодних убытков и налогов. Вы увидите, что вам придется заплатить:
900 000- (400 000 + 100 000 + 5 000) * 15% = 59 250₽
Этот способ можно использовать только при расчете простого года по годовой системе налогообложения. Он не работает для авансов, уплаченных в течение года.
Когда необходимо оптимизировать налогообложение индивидуальных предпринимателей?
С одной стороны, может показаться, что индивидуальное предпринимательство — самая простая и привлекательная форма коммерческой деятельности. Однако после введения налога на доходы от нештатных профессий ситуация в корне изменилась. Оптимизация налогообложения индивидуальных предприятий была особенно важна в связи с тем, что они находились под контролем налоговых органов.
Это происходит из-за ужесточения банковского и налогового законодательства, которое само по себе выводит необходимость работать легально на новый уровень. В то же время это не означает, что индивидуальные предприниматели не имеют права оптимизировать свои обязательные платежи. Для этого им необходимо использовать возможности, предоставляемые законодательством. Наши специалисты хорошо осведомлены об этих и текущих изменениях, поэтому использование «АИП» будет правильным решением. Они помогут вам выбрать правильный эффективный метод оптимизации и реализовать его на практике.
Что включает в себя услуга ИП по оптимизации налогообложения?
Для оптимизации налогообложения индивидуальный предприниматель имеет право использовать системы налогообложения, доступные на законодательном уровне. При необходимости их можно комбинировать, чтобы получить максимальную выгоду для себя. Согласно тем же законодательным нормам, предприниматель имеет возможность работать как в качестве юридического, так и в качестве физического лица, что дает ему множество преимуществ по сравнению с предприятием, уполномоченным только в качестве юридического лица.
Даже если индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения, он имеет право и все возможности уменьшить свои платежи. Для этого необходимо
Это далеко не все законные способы, с помощью которых ИП может использовать упрощенную систему налогообложения. Другие рекомендуют специалисты после изучения ситуации. В число наших услуг входят.
Стоимость наших услуг рассчитывается индивидуально, в зависимости от сложности и объема работы.