Ирина Метелева, главный бизнес-аналитик отдела кассового обслуживания, анализа и планирования производственного подразделения «Кассовые решения» группы компаний ОТР, рассказывает о разработке калькулятора для планирования трудозатрат в условиях неопределенности. . Это одна из самых сложных задач для новичков, но при правильном подходе ее можно элегантно автоматизировать.
Планирование работ — самый важный шаг при начале работы над проектом. Оно помогает понять график работ, количество необходимых специалистов и бюджет проекта. Однако для начинающих бизнес-аналитиков запрос на расчет трудозатрат сродни заклинанию «камень преткновения» в истории о Гарри Поттере. «Как правильно рассчитать стоимость работ для моей команды и каждого специалиста, не пропустив критические этапы работы? задается вопрос.
Сложность расчета трудозатрат заключается в том, что исходная информация о проекте либо отсутствует, либо является неполной. Кроме того, такие факторы, как отсутствие опыта решения аналогичных задач и субъективная оценка стоимости работ экспертом, могут привести к значительной разнице в цене, полученной двумя экспертами за один и тот же набор задач. Усложнить задачу могут и скрытые задачи, такие как совершенствование программных методов, алгоритмов и механизмов. Казалось бы, правильная идея — поискать в Google информацию о том, как рассчитываются трудозатраты для аналогичных предприятий. Однако, как правило, эта информация является закрытой, и пока не существует универсального метода оценки трудозатрат, который бы учитывал все тонкости разработки проекта.
Начинающий бизнес-аналитик может наложить на себя руки и начать делать то, что ему кажется правильным. Разумеется, они терпят неудачу с точки зрения трудозатрат, что приводит к снижению реальной рентабельности проекта, срыву сроков и ущербу для репутации компании.
Съедая слона понемногу
Чтобы определить стоимость работы над проектом, необходимо разбить его на отдельные информационные объекты. Это совокупность взаимосвязанных условий, представляющих собой качественные и количественные характеристики объекта. Например, информационными объектами являются различные документы, списки и т. д.
Кроме того, создается и структурируется реестр информационных объектов, в котором идентифицируются как сами объекты, так и связи между ними. Очень важно проанализировать процесс реализации проекта для каждого отдельного информационного объекта, который необходимо создать или разработать. Это позволяет определить объекты роста, к которым относятся письменные, печатные и зарегистрированные формы, контроль выполнения требований, файловые информационные потоки, алгоритмы и т. д.
Структура оценки трудозатрат
Для каждого уровня сложности объекта разработки в OTR уже есть трудозатраты. Поэтому для создания информационного объекта можно определить базовый композиционный объем работ. При этом следует учитывать:
Возникает резонный вопрос — как узнать процентное соотношение по разным задачам? Это очень просто. В каждой компании есть система мониторинга рабочего времени. В ней уже содержится статистика по времени выполнения или по задачам. Например, используйте Jira. Загрузите и проанализируйте статистику, чтобы получить полный список задач, их статистику или полный список похожих задач, а также понять сложность и критерии, по которым можно увеличить или уменьшить статистику.
Важно помнить, что некоторые объекты разработки сложно выявить сразу — новые алгоритмы, методы или механизмы появятся позже. Однако их тоже можно изучить.
Расчет трудозатрат требует введения характеризующих коэффициентов, которые изначально сложно определить на этапе проектирования. Они строятся на основе статистики работ по предыдущим проектам. Их можно получить из Jira или любой другой системы учета рабочего времени, используемой в компании. Коэффициент улучшения представляет собой среднюю статистику отношения непрямой работы к общей нагрузке разработчика приложения.
В OTR непрямая работа часто ложится на плечи разработчиков платформ и интеграций, а также системных аналитиков. Поэтому трудозатраты рассчитываются по следующей формуле
Следует понимать, что в некоторых проектах косвенный труд вообще отсутствует. В других случаях их может быть больше, чем можно определить по предложенной формуле. Однако в среднем суммы соответствуют формулам.
Интенсивность труда (Te): общая формула
Трудоемкость показывает, какая часть заработной платы рабочего входит в каждый рубль производственных затрат. Это простой, но полезный показатель для оценки эффективности использования трудовых ресурсов. В данной статье представлены методика его расчета, легенда и расчетный инструмент Excel для факторного анализа с его учетом.
Основной подход к расчету заключается в следующем Разделите затраты на оплату труда на выработку, осуществляемую персоналом. Что считать затратами, а что — результатом, решает сам аналитик. Это определяет конкретный вариант расчета Te.
На этой диаграмме показано, как формируется формула общей трудоемкости.
Рисунок 1. Трудоемкость работы (продукта): как производится печать
Скачайте ресурсы из статьи, которые помогут вам оценить эффективность вашего персонала.
Ниже приведены четыре важных момента относительно Te.
Рассмотрим некоторые специфические моменты и пример расчета.
Трудоемкость на рубль: формула расчета
Числителем в затратном подходе является заработная плата. Часто, и вполне обоснованно, к ней добавляют социальные отчисления. Да, они перечисляются не на счет сотрудника, а в фонд за пределами бухгалтерии. Однако это затраты компании, напрямую связанные с работой сотрудника.
Знаменатель может включать в себя, по выбору составителя, любой из следующих показателей
Объем производства. Это традиционный показатель, но у него есть два существенных недостатка.
Добавленная стоимость. Она включает только то, что создано внутри организации, и поэтому идеально подходит для оценки работы персонала. Однако проблема поиска стоимости остается. Здесь ситуация еще хуже, чем в случае с выпуском продукции. Последняя обязательно рассчитывается внутри организации. Добавленная стоимость обычно не рассчитывается.
Себестоимость продаж. Это оптимальный метод, когда анализ проводится исключительно на основе бухгалтерской отчетности. Этот показатель раскрывается в строке 2 финансовой отчетности. Однако у него есть один существенный недостаток. Себестоимость продаж — это не то же самое, что себестоимость производства. Можно произвести 1 000 изделий, а продать только 100. В этом случае значительная часть результатов деятельности компании останется за кадром, что исказит показатель Te.
На этой диаграмме показана формула для Te для каждого из рассмотренных подходов. В первых двух знаменатель рассчитывается в целом на основе финансовой отчетности компании. Точные оценки основаны на данных внутреннего учета и контроля.
Рисунок 2. Трудоемкость производства (руб./руб.): уравнение
Рассчитаем Te, используя три подхода ПАО «Аэрофлот». Исходные данные взяты из финансовой отчетности за 2020 год. Обратите внимание, что расчеты основаны на предположениях относительно объема производства и добавленной стоимости. Поэтому не стоит считать, что результаты полностью корректны.
Таблица 1: Расчет трудозатрат на рубль (в рублях)