Незаконная выплата черной зарплаты: ответственность организаций и работников

Многие люди соглашаются на серую зарплату по необходимости, но другие просят, чтобы часть их зарплаты выдавалась в конверте. Они не хотят платить налоги государству — например, для уменьшения алиментов или с нуля. Мы выяснили, каким рискам подвергаются люди, получающие серую зарплату, и как они могут «отмыть» свои доходы.

Почему они требуют серые зарплаты?

Уголовная и финансовая ответственность

Работники в той или иной степени виновны в том, что получают серую зарплату, но не платят налоги государству. Как правило, законопослушные граждане, которые знают, что работодатель не удерживает НДФЛ с их зарплаты, обязаны самостоятельно сообщить о своих доходах и заплатить налог. Они должны заявить о своих доходах в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля следующего года.

За неуплату теоретически грозит штраф в размере 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30 % от суммы неуплаченного налога (ст. 119 Закона). (Налоговый кодекс РФ).

Минимальный размер штрафа за непредставление собственной декларации составляет 1000 рублей.

Вы также можете быть привлечены к ответственности по статье 122 Налогового кодекса, если налоговые органы посчитают, что вы получали зарплату «по ведомостям» после консультации с компанией. Вы должны заплатить штраф в размере 20% или 40% от суммы неуплаченного НДФЛ.

Если налоговые органы убеждены, что была использована незаконная схема, штраф составляет 40 %. Если аудитор сомневается (т. е. считает, что налог был рассчитан неверно по незнанию или случайности), штраф составляет 20 % от суммы неуплаченного налога.

За 10 месяцев Алексею было выплачено 50 000 рублей на папку. Подоходный налог для физических лиц должен составлять 13%: (50 000 руб. х 10 мес.) х 13% = 65 000 руб. Штраф в размере 20%: 65 000 руб. х 20% = 13 000 руб.; штраф в размере 40%: 65 000 руб. х 20% = 13 000 руб.: 65 000 руб. х 40% = 26 000 руб.

Помимо штрафа, необходимо оплатить и сам налог.

При большом нарушении может быть применена даже уголовная ответственность. Работнику грозит штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или лишение свободы на срок до одного года (статья 198 Уголовного кодекса РФ). Крупным нарушением считается, если сумма неуплаченного налога за три года составляет 2,7 млн рублей. Особо крупным считается нарушение, при котором сумма неуплаченного налога за три года составляет более 13,5 млн рублей.

Однако на практике работников редко наказывают за серые зарплаты, даже штрафами. Очень сложно доказать как сам факт серой зарплаты, так и факт ответственности работника. Однако некоторые недостатки серых зарплат все же неизбежны.

Неизбежные недостатки серой зарплаты

Получая серую зарплату, вы, как правило, теряете деньги.

Сколько на самом деле платит вам компания?

Ваша зарплата может перестать выплачиваться

Этот режим не изменяется, поэтому работодатель может в любой момент прекратить, задержать или заменить выплату. Вы не можете получить отпускные за три дня до отпуска или получить всю сумму при увольнении. Трудовое законодательство не распространяется на «серые» выплаты, поэтому взывать не к чему.

Неправильная оплата больничного листа

Выплаты по больничным листам, по беременности и родам и по уходу за ребенком рассчитываются исходя из официального заработка. Поэтому пособие значительно ниже суммы, получаемой за работу. Кроме того, это влияет и на оплату больничного на следующем месте работы, так как учитывается оплата за последние два года.

Незначительные пособия при увольнении

Заработок при сокращении штата, ликвидации компании и в других случаях также рассчитывается по среднему официальному заработку.

Низкие пенсии

Взносы в российский пенсионный фонд уплачиваются только с «белой» части зарплаты.

Проблемы с получением кредитов

Серая зарплата снижает вероятность получения крупных кредитов (например, ипотечных), а условия получения «справки с работы» обычно хуже, чем для стандартной справки 2-НДФЛ.

Как «выполоскать» свою зарплату

Если вы не боитесь вступать в конфронтацию с работодателем, вы можете убедить компанию «промыть» ваши доходы. Это можно сделать после увольнения и заставить вашего бывшего работодателя делать дополнительные страховые взносы. Это повлияет на ваши будущие пособия и пенсию.

Нечестная работа: как вернуть свои деньги

Жалобы в трудовую инспекцию и налоговую инспекцию

Вы можете подать жалобу на своего работодателя в трудовую инспекцию или Федеральную налоговую службу. Работодатели, выплачивающие часть зарплаты «в конверте», обычно ведут две книги с формулой неофициальной зарплаты, объясняя, что такое «серые» деньги.

Другими словами, работник получает серую часть неофициального документа под роспись. Они могут быть обнаружены проверяющими органами в ходе аудита. Проанализировав данные платежных документов, в которых указана белая часть зарплаты, налоговые органы доначисляют сумму неуплаты, признавая, что работодатель уплачивает налоги и страховые взносы.

Обращение в суд

Чтобы добиться перерасчета зарплаты в судебном порядке, работник должен доказать в суде, что его зарплата является серой. Это сложно, так как большинство работников на стороне работодателя. И если они будут отрицать факт получения серой зарплаты, суд вряд ли удовлетворит ваше требование.

Однако в качестве доказательств можно использовать кассовые документы, записные книжки или блокноты, а также фотографии таких документов, касающихся неофициальных выплат. Например, в данном деле суд постановил, что неофициальная ситуация с указанием суммы серой зарплаты является доказательством получения серой зарплаты. Кроме того, на ведомости стояла подпись директора и печать компании.

Записи и видеозаписи также могут быть использованы в качестве доказательств. Суды могут принять обсуждения с руководителями агентства размера зарплаты в качестве доказательства «конвертных» денег. Однако записи и видеозаписи обычно принимаются только в сочетании с другими доказательствами.

_{Иллюстрация Катерины Морозовой}